破產(chǎn)債權(quán)確認糾紛的多元解紛路徑——穿透債權(quán)審查規(guī)則，構(gòu)建訴訟與非訴協(xié)同化解機制

　　一、債權(quán)確認糾紛的常見類型與法律爭議

　　（一）債權(quán)真實性的審查標準

　　基礎(chǔ)法律關(guān)系的穿透核查

　　合同履行實質(zhì)審查：管理人需核查合同標的物交付憑證(如貨物簽收單、服務(wù)驗收記錄)、資金流水(是否與合同約定金額、時間匹配)、交易背景真實性(如關(guān)聯(lián)交易需審查交易價格公允性)。

　　虛假債權(quán)懲戒機制：虛構(gòu)債權(quán)金額超100萬元的，法院可處以申報金額1-3倍罰款，構(gòu)成虛假訴訟罪的，依法追究刑事責(zé)任。2025年全國法院受理的債權(quán)確認糾紛中，虛假債權(quán)訴訟占比22%，平均核減金額達320萬元。

　　典型爭議場景

　　循環(huán)貿(mào)易債權(quán)：通過“走單、走票、不走貨”虛構(gòu)應(yīng)收賬款的，法院可依據(jù)資金閉環(huán)流向、稅務(wù)發(fā)票真實性等證據(jù)直接否定債權(quán)效力。

　　讓與擔(dān)保債權(quán)：需穿透審查主債權(quán)債務(wù)關(guān)系，若名為買賣實為借貸，僅認可實際出借本金及法定利息。

　　（二）債權(quán)金額的認定規(guī)則

　　利息與違約金司法審查

　　利率上限控制：合同成立時一年期LPR四倍為法定紅線，復(fù)利計算違反“息不生息”原則的，法院不予支持。

　　違約金調(diào)減規(guī)則：債權(quán)人主張的違約金與實際損失差額超30%的，法院可依職權(quán)調(diào)減。某金融借款糾紛中，法院將年利率24%的違約金調(diào)整為LPR的1.5倍，核減債權(quán)金額1200萬元。

　　特殊債權(quán)類型處理

　　工程款優(yōu)先權(quán)：農(nóng)民工工資可參照建設(shè)工程價款優(yōu)先權(quán)規(guī)則，在破產(chǎn)程序中優(yōu)先于抵押權(quán)受償。

　　職工集資款：具有職工身份且資金用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的，可認定為優(yōu)先債權(quán);非職工身份或資金用途不明的，按普通債權(quán)清償。

　　二、債權(quán)確認糾紛的多元化解路徑

　　（一）非訴訟糾紛解決機制

　　管理人異議處理程序

　　異議提出與答復(fù)：異議人需提交書面異議及證據(jù)，管理人應(yīng)在15日內(nèi)書面答復(fù)。答復(fù)未獲認可的，異議人可進入債權(quán)人會議核查程序。

　　債權(quán)人會議核查：管理人提交債權(quán)表后，債權(quán)人會議可對爭議債權(quán)進行表決。債權(quán)人委員會可委托第三方機構(gòu)審計，如某房地產(chǎn)企業(yè)破產(chǎn)案中，通過核查調(diào)整債權(quán)金額1.2億元，避免訴訟成本400萬元。

　　行業(yè)調(diào)解與仲裁銜接

　　金融債權(quán)調(diào)解：上海金融法院聯(lián)合上海仲裁委建立金融債權(quán)調(diào)解中心，對銀行、信托等機構(gòu)債權(quán)爭議實行“調(diào)解+司法確認”一站式解決。

　　跨境債權(quán)仲裁：涉及境外債權(quán)的，可依據(jù)《聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員會示范法》選擇仲裁地，仲裁裁決獲內(nèi)地法院承認與執(zhí)行。

　　（二）訴訟糾紛解決機制

　　起訴條件與程序規(guī)則

　　起訴期限：異議人需在債權(quán)人會議核查結(jié)束后15日內(nèi)起訴，逾期視為無異議。

　　管轄法院：由受理破產(chǎn)申請的法院專屬管轄，實行“三審合一”(破產(chǎn)清算、債權(quán)確認、衍生訴訟)。

　　舉證責(zé)任與費用承擔(dān)

　　債權(quán)人舉證責(zé)任：需證明債權(quán)真實、合法、有效，管理人僅需對明顯異常債權(quán)(如無資金往來的巨額債權(quán))提出反證。

　　訴訟費用分擔(dān)：勝訴債權(quán)人的訴訟費由債務(wù)人財產(chǎn)負擔(dān)，敗訴的由債權(quán)人自行承擔(dān);惡意訴訟的，法院可責(zé)令賠償債務(wù)人財產(chǎn)損失。

　　三、債權(quán)確認糾紛的特殊情形處理

　　（一）職工債權(quán)的確認與救濟

　　公示與異議程序

　　公示要求：管理人需在裁定受理之日起30日內(nèi)公示職工債權(quán)清單，公示期不得少于7日。

　　第三方墊付處理：政府或第三方墊付職工債權(quán)(如欠薪保障基金)的，墊付人可申報普通債權(quán)，但需提供墊付憑證及職工授權(quán)文件。

　　優(yōu)先清償規(guī)則

　　清償順序：職工債權(quán)優(yōu)先于社保費用、稅款及普通債權(quán)清償。某科技公司破產(chǎn)案中，管理人認定第三方墊付的職工債權(quán)800萬元，優(yōu)先清償率達100%。

　　（二）擔(dān)保債權(quán)的確認與實現(xiàn)

　　擔(dān)保物權(quán)審查要點

　　登記對抗效力：不動產(chǎn)抵押權(quán)以登記為準，動產(chǎn)抵押權(quán)未登記的不得對抗善意第三人。

　　留置權(quán)成立要件：需滿足“合法占有債務(wù)人動產(chǎn)+與債權(quán)屬同一法律關(guān)系”兩項條件。

　　變價款分配規(guī)則

　　優(yōu)先受償范圍：擔(dān)保物變價款優(yōu)先清償擔(dān)保債權(quán)，不足部分轉(zhuǎn)為普通債權(quán)。2025年全國破產(chǎn)案件中，擔(dān)保債權(quán)平均清償率達68%，較普通債權(quán)高53.7個百分點。

　　四、債權(quán)確認糾紛的立法動態(tài)與司法趨勢

　　（一）立法修訂的核心條款

　　債權(quán)審查透明化

　　電子查詢系統(tǒng)：《企業(yè)破產(chǎn)法(修訂草案)》要求管理人將債權(quán)審查過程全程留痕，債權(quán)人可通過全國企業(yè)破產(chǎn)重整案件信息網(wǎng)查詢審查進度及依據(jù)。

　　虛假債權(quán)黑名單：建立破產(chǎn)案件虛假債權(quán)人“黑名單”制度，限制其參與破產(chǎn)程序及政府采購活動。

　　特殊債權(quán)類型法定化

　　附條件債權(quán)：明確附生效條件債權(quán)在條件成就前可申報，但暫不確定債權(quán)金額;附解除條件債權(quán)在條件成就前全額清償。

　　票據(jù)債權(quán)：持票人可主張票據(jù)權(quán)利，但需證明基礎(chǔ)交易真實性。

　　（二）司法實踐的創(chuàng)新舉措

　　示范訴訟與類案檢索

　　示范訴訟機制：對同一債務(wù)人的系列債權(quán)確認糾紛，法院可選取典型案件先行審理，形成裁判指引。

　　類案檢索系統(tǒng)：依托最高人民法院“法信”平臺，建立破產(chǎn)債權(quán)確認糾紛類案數(shù)據(jù)庫，統(tǒng)一裁判尺度。

　　區(qū)塊鏈存證應(yīng)用

　　電子證據(jù)固定：鼓勵債權(quán)人通過區(qū)塊鏈平臺固定債權(quán)證據(jù)(如電子合同、履約記錄)，法院對區(qū)塊鏈存證的真實性予以推定。

　　智能合約執(zhí)行：對涉及智能合約的債權(quán)(如供應(yīng)鏈金融ABS)，法院可委托技術(shù)調(diào)查官審查合約代碼邏輯。

　　結(jié)語：法治化破產(chǎn)清算與債權(quán)保護的協(xié)同推進

　　有限公司破產(chǎn)清算與債權(quán)確認糾紛的解決，本質(zhì)是市場主體退出機制與債權(quán)人權(quán)益保護機制的動態(tài)平衡。債務(wù)人需恪守如實申報財產(chǎn)、配合清算的法定義務(wù)，避免因隱匿財產(chǎn)、虛假破產(chǎn)等行為加重法律責(zé)任;債權(quán)人應(yīng)積極主張債權(quán)、理性行使表決權(quán)，通過債權(quán)人會議、債權(quán)人委員會等機制監(jiān)督破產(chǎn)程序。在《企業(yè)破產(chǎn)法》修訂與司法實踐深化的背景下，唯有構(gòu)建“債務(wù)人合規(guī)履責(zé)—債權(quán)人理性維權(quán)—司法公正裁判”的三維治理體系，方能實現(xiàn)“破產(chǎn)清算”與“社會信用修復(fù)”的有機統(tǒng)一，為市場經(jīng)濟法治化注入更強動力。